Dashboard - IndicadoresB3

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IndicadoresB3

O IndicadoresB3 permite aos usuários explorar demonstrações financeiras trimestrais e anuais das empresas listadas na B3 (Brasil, Bolsa, Balcão), com visualizações dinâmicas de indicadores financeiros críticos.

Sobre Este Projeto

Utilizando dados abertos da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), o IndicadoresB3 foi desenvolvido para demonstrar uma aplicação prática de técnicas de ciência de dados à análise financeira. Ele apresenta:

• Habilidades Técnicas: Programação em R, ciência de dados aplicada aos dados financeiros, visualização de dados
• Conhecimento Financeiro: Análise de demonstrações contábeis, indicadores financeiros, avaliação de desempenho empresarial
• Conhecimento de Negócios: Interpretação contextual de métricas financeiras por setor e segmento

Processo de Desenvolvimento

1. Coleta de Dados: Importação automática de demonstrações financeiras do portal de dados abertos da CVM
2. Processamento e Limpeza: Transformação e normalização dos dados contábeis para análise
3. Modelagem: Cálculo de indicadores financeiros relevantes e métricas comparativas
4. Desenvolvimento do Dashboard: Criação de visualizações interativas usando Shiny, bs4Dash e Echarts4r
5. Documentação: Fornecimento de explicações metodológicas e guias de usuário

Extensões Potenciais

• Análises preditivas de desempenho financeiro
• Comparação de indicadores com médias setoriais
• Alertas para variações significativas em métricas-chave
• Funcionalidades de exportação de relatórios customizados

Metodologia

Este dashboard emprega três componentes principais para análise financeira:

1. Análise de Demonstrações Financeiras

O dashboard apresenta dados dos principais relatórios contábeis:

• Demonstração de Resultado (DR): Análise da receita, custos, despesas e resultados operacionais
• Balanço Patrimonial - Ativo (BPA): Análise da estrutura de ativos da empresa
• Balanço Patrimonial - Passivo (BPP): Análise da estrutura de capital e endividamento

Para cada demonstração financeira, são exibidos dados de até 5 anos (2020-2024), permitindo a análise de tendências e variações percentuais entre períodos.

2. Indicadores de Rentabilidade

São calculados indicadores como:

• Retorno sobre Patrimônio Líquido (ROE): Mede a rentabilidade gerada em relação ao capital próprio investido

\[ ROE = \frac{\text{Lucro Líquido}}{\text{Patrimônio Líquido}} \]

Este indicador é fundamental para avaliar a eficiência da empresa na geração de lucros a partir do capital dos acionistas.

3. Análise de Liquidez

O dashboard calcula e visualiza três indicadores de liquidez fundamentais:

• Liquidez Corrente (LC): Capacidade de pagamento de obrigações de curto prazo

  \[ LC = \frac{\text{Ativo Circulante}}{\text{Passivo Circulante}} \]

• Liquidez Seca (LS): Capacidade de pagamento excluindo estoques

  \[ LS = \frac{\text{Ativo Circulante} - \text{Estoques}}{\text{Passivo Circulante}} \]

• Liquidez Imediata (LI): Capacidade de pagamento utilizando apenas recursos de alta liquidez

  \[ LI = \frac{\text{Disponibilidades}}{\text{Passivo Circulante}} \]

Interface do Dashboard

O dashboard é composto por três abas principais:

1. Dashboard: Visão geral do desempenho financeiro, incluindo:
   • Informações cadastrais da empresa
   • Receita e resultado do último período
   • Evolução trimestral da receita
   • Análise de margens (bruta e líquida)
   • Comparativo entre receita e resultado ao longo do tempo
2. Indicadores: Análise de indicadores financeiros:
   • Evolução do ROE ao longo do tempo
   • Indicadores de liquidez (corrente, seca e imediata)
3. Demonstrações: Visualização detalhada das demonstrações financeiras:
   • Demonstação do Resultado completa com análise de variação percentual entre períodos
   • Balanço Patrimonial - Ativo com análise de variação
   • Balanço Patrimonial - Passivo com análise de variação

Uso do Dashboard

1. Selecione a empresa desejada no menu lateral
2. Navegue entre as abas para analisar diferentes aspectos financeiros
3. Interaja com os gráficos para visualizar informações detalhadas

Considerações Técnicas

O projeto utiliza diversas bibliotecas R para processamento e visualização:

• tidyverse: Para importação, limpeza e transformação de dados
• shiny e bs4Dash: Para a interface interativa
• echarts4r: Para visualizações gráficas dinâmicas
• reactable: Para tabelas interativas responsivas

Os dados financeiros são processados seguindo as práticas contábeis padrozinadas, com ajustes para garantir a comparabilidade entre diferentes empresas e períodos.